يقصد بالتمويل عملية الحصول على المال من أنسب مصدر متاح، في حين أن الإدارة المالية تتمثل بالحصول على المال من المصدر الأنسب وحسن استخدامه وإدارته، وفيما يلي تعريف لكل من تخصص التمويل وتخصص المالية لإيضاح الفرق بين كلًا منهما على وجه التفصيل:
المقصود بتخصص التمويل
إن كلمة التمويل تدل على بعض الأساليب المستخدمة من قبل الأفراد، والجماعات، والمؤسسات، والكيانات نحو إدارة أموالهم، إذ أن العمليات المالية تتضمَّن ما يلي:
إدارة الفرق ما بين المصاريف والإيرادات.
إدارة المخاطر المتعلقة بالاستثمار.
تحديد احتياجات كل من الأفراد، والجماعات، والمنظمات والشركات، من الموارد النقدية.
تحديد طرق جمع الموارد النقدية واستخدامها.
أخذ جميع المخاطر التي قد تتعرَّض مشاريع أرباب الأعمال لها بعين الاعتبار.
ويُمكن أن يتم اعتبار تخصص التمويل، والمعروف في الإنجليزية ب”Finance”، شريان الحياة الخاص بقسم الأعمال؛ حيث لا يمكن لإحداهما أن يتخلى عن الآخر سواءً كان على صعيد الشركات الصغيرة، أو المتوسطة، والكبيرة، وأحيانًا يتم التعبير عن تخصص التمويل بواسطة مصطلح إدارة الأموال.
تخصص الإدارة المالية
يعتبر التّمويل وأسلوب إدارة الأموال في عالم الاقتصاد شريان الحياة للمُنشآت بمختلف أَنشطتها، حيث إن التّمويل أو ما يعرف بِرأس المال له تأثير بمُتطلّبات أعمال المُنشأة، ذو علاقة وَثيقة تربط بينه وبين تحقيق الرّبح، إذ يعد الهدف الذي تَسعى المنشآت إليه عبر مُزاولة الأنشطة الاقتصادية، وهو ما يتم من خلال الاهتمام بإدارة الأموال عبر الأدوات المالية والخدمات المقدمة من علم الإدارة المالية.
كما أن تَخصُص الإدارة المالية يُقدِّم تَغطية شاملة حول أُسس تمويل الاستثمارات والشراكات، إلى جانب علوم المحاسبة المالية، وأساليب تقييم القرارات الاستراتيجية المالية، والدراسة الشاملة للأسواق الرّأسمالية وذلك من وِجهة نظر مالية، وفهم المعلومات والبيانات المالية بصورةٍ مُتكاملة بهدف تحليل التّدفقات النّقدية، مع إدراك طريقة اتخاذ قرارات الاستثمار والتّمويل النّاجحة.
مجالات الإدارة المالية
يضم تَخصُص الإدارة المالية العديد من المجالات الرئيسية التي تتضمن موضوعات بسياسة وإدارة الشّركات المالية، ومن تلك المجالات:
تمويل المُنشآت: إن الطّالب بذلك المجال يتعلم إدارة المصادر المالية الخاصة بعمليات التّخطيط والمُنشآت الغير مالية، والتّعامل مع طُرق التّمويل والنّماذج المالية، إلى جانب المحاسبة المالية، وجميع ما يخص التّخصصات المالية.
المؤسسات المالية: يتمّ التّركيز في هذا المجال على إدارة المُنشآت المالية وضبط مهام الموظفين الماليين بها، مثل شركات التّأمين، والبنوك والاتحادات الائتمانية، ويكون الطّالب المعني بمجال الشّركات في حاجة لدراسة المُقررات الاختيارية المتعلقة بذلك المجال، مثل إدارة النّمذجة المالية، المؤسسات المالية، والتّمويل الدّولي، وما إلى نحو ذلك، ولكن يحتلج مجال التّخطيط المالي للمُنشآت مُقررات اختيارية أُخرى، كالتّخطيط المالي الشّخصي، أو التّخطيط الخاص بالموظفين، أو ضريبة الدّخل الفردي، وجميع المُقررات ذات الصلة.
إدارة المخاطر: هي تقييم وقياس للمخاطر المُحتملة بمالية المُنشأة، وتطوير ما يلزم لإدارتها من استراتيجيات لتقليل هذه الخسائر، ويرتبط مجال إدارة المخاطر بوظائف التّأمين، سَواء التأمين على المُمتلكات أو اتأمين على الحياة، أو التأمين ضد الإصابات ووظائف التأمين الأخرى، وهو ما يعني حصول الطلاب على جميع مُتعلقات مجال التّأمين إلى جانب مُتطلّبات التّخطيط المالي وإدارة المخاطر.
التّخطيط المالي: يضم ذلك المجال المقدرة على وضع خُطط مالية للمُنشآت تَشتمل على التّأمينات، التّقاعد، التّخطيط العقاري، الضّرائب، والاستثمارات.
المواد الدّراسية في تَخصُص الإدارة المالية
إن تخصص المالية برز ضمن بعض التّخصصات المقدمة من كليات إدارة الأعمال، نتيجة زيادة دور الأسواق المالية والمُنشآت في الحياة بشكل عام، ومدى أهمية الوظيفة المالية، ويشار لأن برنامج التّعليم يُركِّز على بعض المُتطلّبات بالمالية التي تساعد الخريج على فهم جنيع ما يتعلق بمالية المُنشآت، إلى جانب المهارات الإدارية المختلفة، وبالاعتماد على الخُطة الدّراسية في الجامعة الأردنية لعام 2010 يتم ذكر المُتطلّبات التي يقوم طالب الإدارة المالية بدراستها:
مُتطلّبات الكلية الإجبارية
مبادئ إحصاء.
مبادئ التّسويق.
مبادئ إدارة مالية.
مبادئ المُحاسبة (1).
مبادئ إدارة الأعمال.
الإدارة العامة الحديثة.
مبادئ الاقتصاد الجُزئي.
مبادئ نُظم معلومات إدارية.
مُتطلّبات القسم الإجبارية
اقتصاد إداري.
بحوث العمليات.
التّحليل المالي.
إدارة استثمار.
إدارة المصارف.
مبادئ التّأمين.
الأسواق المالية.
المُحاسبة الإدارية.
المُشتقات المالية.
المُؤسسات المالية.
التّشريعات التّجارية.
مبادئ المُحاسبة (2).
الإدارة المالية الدّولية.
مبادئ الاقتصاد الكُلي.
إدارة المصارف المُتقدمة.
الرّياضيات لطلبة الأعمال.
إدارة المحافظ الاستثمارية.
قضايا مُعاصرة في المالية.
مَنهجية البحث في العلوم المالية.
الإدارة المالية في الشّركات المُساهمة.
مُتطلّبات قسم اختيارية (يتم اختيار 7 مواد)
إدارة المخاطر.
إدارة استراتيجية.
إدارة المشاريع.
المالية الرّيادية.
التّمويل الجُزئي.
الاستثمار الدّولي.
التّحليل الإحصائي.
الاقتصاد القياسي.
الحاكمية المُؤسسية.
المصارف الإسلامية.
نُظم المعلومات المالية.
المُحاسبة المُتوسطة (1).
التّخطيط والرّقابة المالية.
أخلاقيات الأعمال والمسؤولية الاجتماعية.
وظائف خِرّيجي تَخصُص الإدارة المالية
يستطيع خِرّيج الإدارة المالية أن يعمل بالعديد من الوظائف بمُختلف المُنشآت، مثل مُحلّل، أو مُدير المالية، أو مُستشار شخصي مالي وغيره، إذ أنه يُشرف في المُنشأة على الأنشطة المالية، ويضع التّخطيط المالي الخاص بها في سبيل التحسين من وضعها الحالي، وخلق مُستقبل ناجح لها، ويتم تصنيف وظائف خِرّيجي الإدارة ضمن الوظائف المَطلوبة في الوقت الحالي، إذ يُتوقّع زيادة نسبة الطّلب عليها في العَقد القادم بحوالي 23%، ومن بين الوظائف التي يمكن لخِرّيج الإدارة المالية أن يَشغُلها ما يلي:
مُدِّرس.
مُحاسب.
مُحلِّل الائتمان.
مُخطِّط مالي.
مُحلِّل مالي.
مُحلِّل الميزانية.
خبير بشؤون التّأمين أو خبير أكتواري.
الأسئلة الشائعة
ما الفرق بين التمويل والمالية؟
التمويل يتمثل في الحصول على المال من مصدره، أما الإدارة المالية فإنها الحصول على المال من مصدره مع حسن استخدامه وإدارته.
